La campaña de la Renta 2025 ya está en marcha, y uno de los aspectos que más dudas genera entre los contribuyentes es cómo declarar las acciones en la declaración de la renta.
Tanto si has obtenido ganancias como si has sufrido pérdidas, es fundamental conocer las claves para cumplir con tus obligaciones fiscales y, en su caso, optimizar tu tributación.
En este artículo, te ofrecemos una guía completa sobre las acciones declaración Renta 2025, abordando desde la fiscalidad de las operaciones hasta la compensación de pérdidas.
¿Cuándo estás obligado a declarar tus acciones en la declaración de la Renta?
Debes incluir en tu declaración de la renta las operaciones con acciones si has realizado alguna de las siguientes:
- Venta de acciones: Las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de acciones deben declararse en el IRPF.
- Cobro de dividendos: Los dividendos recibidos se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro.
- Venta de derechos de suscripción: Las plusvalías obtenidas por la venta de derechos de suscripción preferente también deben incluirse en la declaración.
Es importante destacar que, aunque no hayas vendido tus acciones, si has percibido dividendos o vendido derechos de suscripción, estás obligado a declararlos.
¿Cómo tributan las ganancias y pérdidas por acciones?
Las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la compraventa de acciones se integran en la base imponible del ahorro y tributan según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 euros: 19%
- De 6.000 a 50.000 euros: 21%
- De 50.000 a 200.000 euros: 23%
- De 200.000 a 300.000 euros: 27%
- Más de 300.000 euros: 28%
En caso de pérdidas, estas pueden compensarse con otras ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio fiscal.
Si el saldo sigue siendo negativo, puedes compensarlo con rendimientos del capital mobiliario hasta un límite del 25% de estos.
Las pérdidas no compensadas pueden trasladarse a los cuatro ejercicios siguientes.
¿Dónde se declaran las operaciones con acciones?
En el programa Renta Web de la Agencia Tributaria, debes reflejar las operaciones con acciones en las siguientes casillas:
Casillas 0326 a 0333: Para declarar las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de acciones cotizadas.
Casilla 0029: Para declarar los rendimientos del capital mobiliario, como los dividendos percibidos.
Es fundamental conservar los justificantes de las operaciones realizadas, como los informes fiscales proporcionados por tu bróker, para poder acreditar los datos declarados en caso de requerimiento por parte de la Agencia Tributaria.
¿Cómo declarar acciones en el extranjero?
Si has invertido en acciones a través de brókers extranjeros, como DEGIRO o Interactive Brokers, debes tener en cuenta lo siguiente:
- Declaración de ganancias y dividendos: Debes incluir las ganancias y dividendos obtenidos en tu declaración de la renta, siguiendo los mismos criterios que para las inversiones nacionales.
- Modelo 720: Si el valor conjunto de tus activos en el extranjero supera los 50.000 euros, estás obligado a presentar el Modelo 720, una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
- Modelo D-6: Si posees valores negociables en el extranjero a 31 de diciembre o has realizado operaciones con ellos durante el año, debes presentar el Modelo D-6.
Es importante cumplir con estas obligaciones para evitar sanciones y problemas con la Agencia Tributaria.
Consejos para optimizar la declaración de acciones
- Compensa pérdidas y ganancias: Aprovecha la posibilidad de compensar pérdidas con ganancias para reducir tu factura fiscal.
- Revisa las retenciones: Asegúrate de que las retenciones practicadas por tu bróker son correctas y, en caso de inversiones en el extranjero, aplica los convenios de doble imposición para evitar tributar dos veces por los mismos rendimientos.
- Utiliza herramientas de ayuda: Considera el uso de plataformas como Optirenta o la asistencia de un asesor fiscal para asegurarte de que tu declaración es correcta y aprovechar todas las deducciones y beneficios fiscales disponibles.
Conclusión Acciones declaración Renta 2025: guía definitiva para declarar tus inversiones sin errores
Declarar correctamente las operaciones con acciones en la Renta 2025 es esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones.
Conocer cómo tributan las ganancias y pérdidas, dónde reflejarlas en la declaración y cómo optimizar tu situación fiscal te permitirá gestionar tus inversiones de manera eficiente.
Si tienes dudas o tu situación es compleja, no dudes en consultar con un profesional para asegurarte de que tu declaración es precisa y beneficiosa para ti.
