Con la llegada de la campaña de la Renta 2025, los contribuyentes madrileños tienen una oportunidad única de reducir su factura fiscal gracias a las deducciones autonómicas en la Comunidad de Madrid.
Este conjunto de medidas, específicas para quienes hayan tenido su residencia habitual en la región durante el ejercicio 2024, cubre múltiples aspectos de la vida familiar, laboral y patrimonial.
A continuación, desglosamos de forma clara y práctica todas las deducciones vigentes, sus cuantías y los requisitos exigidos por la normativa madrileña.
Deducciones por circunstancias personales y familiares, Renta 2025, Madrid
▸ Por nacimiento o adopción de hijos
- Cuantía: 600 € por cada hijo nacido o adoptado durante el ejercicio.
- Requisitos: Se puede aplicar tanto en tributación individual como conjunta.
- Si hay varios contribuyentes con derecho, se prorratea.
▸ Por adopción internacional
- Cuantía: 900 € por hijo adoptado en el extranjero.
- Condición adicional: El proceso debe estar legalmente reconocido como adopción internacional.
▸ Por acogimiento familiar de menores
- Cuantía: 600 € por cada menor en régimen de acogida familiar simple, permanente o preadoptiva.
- Compatibilidad: Compatible con otras ayudas de la Administración.
▸ Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o con discapacidad
- Cuantía: 1.500 € por cada persona acogida.
- Requisitos: Debe convivir en el domicilio del contribuyente.
▸ Por cuidado de ascendientes
- Cuantía: 1.500 € por ascendiente mayor de 65 años que conviva con el contribuyente al menos la mitad del año.
- Incompatibilidad: No puede aplicarse si el ascendiente presenta declaración individual con rendimientos superiores al mínimo.
Deducciones relacionadas con la vivienda habitual
▸ Por arrendamiento de vivienda habitual
- Cuantía: 30% de las cantidades satisfechas, con un máximo de 1.200 € anuales.
- Beneficiarios: Jóvenes menores de 35 años, personas con discapacidad, víctimas de violencia de género o del terrorismo.
▸ Por arrendamiento de viviendas vacías
- Destinatarios: Arrendadores que pongan en alquiler viviendas que estaban desocupadas.
- Cuantía: hasta 1.000 €.
- Condición: La vivienda debe destinarse a alquiler como residencia habitual de un tercero.
▸ Por adquisición de vivienda habitual por nacimiento o adopción
- Cuantía: 10% del importe satisfecho en concepto de adquisición.
- Límite: 900 € anuales durante 3 años consecutivos.
- Requisitos: Haber tenido un hijo por nacimiento o adopción desde el 1 de enero de 2021.
▸ Por adquisición de vivienda habitual en municipios en riesgo de despoblación
- Cuantía: 15% del precio de adquisición, con un máximo de 1.000 € anuales.
- Duración: Aplicable durante 4 años consecutivos desde la compra.
▸ Por incremento de los costes de financiación ajena para inversión en vivienda habitual
- Objetivo: Compensar la subida de tipos de interés en préstamos hipotecarios a tipo variable.
- Cuantía: 10% del incremento soportado respecto al año anterior, con límite de 300 €.
Otras deducciones familiares Renta 2025, Madrid
▸ Por familia numerosa
- Cuantía:
- 900 € si es categoría general.
- € si es categoría especial.
- Requisito: Tener el título de familia numerosa en vigor.
▸ Para familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos
- Cuantía: 500 €.
- Condición: Suma de bases imponibles no superior a 30.000 €.
▸ Por cuidado de hijos menores de 3 años, mayores dependientes o personas con discapacidad
Cuantía: 25% de los gastos soportados, hasta un máximo de 500 €.
Deducciones educativas
▸ Por gastos educativos
- Cuantía:
- Hasta 900 € por hijo.
- 15% en enseñanza de idiomas, 10% en vestuario escolar obligatorio y 5% en escolarización.
- Requisito: Aplicable a centros públicos, concertados o privados.
▸ Por intereses de préstamos para estudios de Grado, Máster o Doctorado
- Cuantía: 100% de los intereses satisfechos, con un máximo de 100 €.
Deducciones por emprendimiento e inversión, Renta 2025, Madrid
▸ Por inversión en acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación
- Cuantía: 30% de las cantidades invertidas.
- Límite: 6.000 € anuales.
▸ Por inversión en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil (BME Growth)
- Cuantía: 20% de la inversión.
- Límite: 10.000 €.
▸ Por fomento del autoempleo de jóvenes
- Cuantía: 1.000 €.
- Condiciones:
- Menores de 35 años.
- Alta como autónomo en 2024 y mantener actividad al menos 12 meses.
▸ Por inversión de nuevos contribuyentes procedentes del extranjero
- Cuantía: 20% de las cantidades invertidas.
- Condición: Que se fije la residencia fiscal en Madrid en 2024.
Otras deducciones destacadas
▸ Por gastos derivados del arrendamiento de vivienda
- Cuantía: 15% de los gastos, con un máximo de 450 €.
▸ Por el arrendamiento de viviendas vacías
- Objetivo: Incentivar la puesta en uso del parque inmobiliario desocupado.
Condiciones generales y límites deducciones en Renta 2025 para Madrid
- Residencia: Solo aplicables a contribuyentes con residencia habitual en la Comunidad de Madrid durante todo 2024.
- Compatibilidad: Muchas de estas deducciones son compatibles entre sí, pero pueden estar sometidas a límites conjuntos sobre la cuota autonómica.
- Requisitos formales: En muchos casos, es necesario identificar con NIF al beneficiario (por ejemplo, arrendador o entidad receptora de donativos) o conservar justificantes de los pagos realizados.
Conclusión Deducciones Renta 2025 Comunidad de Madrid: Guía completa para ahorrar en tu IRPF
La Comunidad de Madrid ha establecido un conjunto muy completo de deducciones autonómicas para la Renta 2025, que abarcan desde la vivienda y la familia hasta la inversión, el emprendimiento o la educación.
Conocerlas en profundidad y aplicarlas correctamente puede suponer un importante ahorro para los contribuyentes.
