Con el incremento de estafas telefónicas y fraudes digitales, muchos contribuyentes se preguntan si es posible desgravar las pérdidas sufridas por estos timos en la Declaración de la Renta 2025.
La respuesta es afirmativa, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
¿Qué Tipos de Estafas se Pueden Desgravar en Renta 2025?
Las estafas que generan una pérdida económica para el contribuyente pueden considerarse como pérdidas patrimoniales y, por lo tanto, ser desgravadas en la declaración de la renta.
Entre las más comunes se encuentran:
- Phishing: Suplantación de identidad mediante correos electrónicos o mensajes que aparentan ser de entidades oficiales, como la Agencia Tributaria, con el objetivo de obtener información confidencial o realizar transferencias fraudulentas.
- Vishing: Estafas telefónicas donde el estafador se hace pasar por una entidad de confianza para obtener datos personales o financieros.
- Smishing: Fraudes a través de mensajes de texto que buscan engañar al usuario para que proporcione información sensible o realice pagos.
Un ejemplo reciente es el de un contribuyente que realizó varias transferencias tras recibir mensajes que supuestamente provenían de su hija, solicitando ayuda económica urgente.
Al descubrir que había sido víctima de una estafa, se planteó la posibilidad de desgravar la pérdida en su declaración de la renta.
Requisitos para Desgravar Pérdidas por Estafas
Para que una pérdida por estafa sea deducible en la Declaración de la Renta 2025, es necesario:
- Justificación de la Pérdida: Es imprescindible interponer una denuncia ante las autoridades competentes, como la Guardia Civil o la Policía Nacional, detallando el fraude sufrido. Esta denuncia servirá como prueba documental de la pérdida patrimonial.
- Documentación Adicional: Conservar toda la evidencia relacionada con la estafa, incluyendo:
- Mensajes, correos electrónicos o comunicaciones recibidas.
- Extractos bancarios que reflejen las transacciones fraudulentas.
- Cualquier otra prueba que respalde la ocurrencia y el monto de la pérdida.
- Imputación Temporal: La pérdida debe imputarse en el ejercicio fiscal en el que ocurrió la estafa. Es decir, si la estafa se produjo en 2024, la pérdida se reflejará en la Declaración de la Renta 2025.
Procedimiento para Incluir la Pérdida en la Declaración
Al momento de realizar la Declaración de la Renta 2025, sigue estos pasos para desgravar la pérdida por estafa:
- Accede al Borrador de la Declaración: Utiliza el portal de la Agencia Tributaria para obtener tu borrador.
- Modifica el Borrador: Es probable que el borrador no incluya automáticamente la pérdida por estafa, por lo que deberás:
- Navegar hasta el apartado de «Ganancias y Pérdidas Patrimoniales».
- Añadir una nueva entrada detallando la pérdida sufrida, especificando el tipo de estafa, la fecha y el monto.
- Adjunta la Documentación: Aunque no es necesario adjuntar documentos al presentar la declaración, debes estar preparado para proporcionarlos si la Agencia Tributaria los solicita en una revisión posterior.
- Revisa y Presenta: Asegúrate de que toda la información esté correcta antes de presentar la declaración.
Consideraciones Adicionales
- Límite de Compensación: Las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio fiscal. Si el saldo sigue siendo negativo, se puede compensar con el saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario hasta un límite del 25% de dicho saldo. Si aún queda un saldo negativo, este puede compensarse en los cuatro ejercicios siguientes.
- Asesoramiento Profesional: Dada la complejidad de estos procedimientos, es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que la pérdida se declara correctamente y se aplican todas las deducciones posibles.
Prevención de Estafas
Aunque es posible desgravar las pérdidas por estafas, la mejor estrategia es prevenir ser víctima de ellas. Algunas recomendaciones incluyen:
- Verificar la Autenticidad: Desconfía de comunicaciones que soliciten información personal o financiera. La Agencia Tributaria nunca solicita datos confidenciales por correo electrónico o mensaje de texto.
- No Compartir Información Sensible: Nunca proporciones contraseñas, números de tarjeta o datos bancarios a través de canales no seguros.
- Mantener Actualizados los Sistemas de Seguridad: Utiliza software antivirus y mantén tus dispositivos actualizados para protegerte contra posibles amenazas.
Conclusión Desgravar Timos en la Renta 2025: ¿Es Posible y Cómo Hacerlo?
Desgravar las pérdidas sufridas por timos en la Declaración de la Renta 2025 es posible si se cumplen los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
Es fundamental justificar adecuadamente la pérdida mediante una denuncia y conservar toda la documentación relacionada.
Además, adoptar medidas preventivas puede ayudarte a evitar ser víctima de futuras estafas.