El Modelo 145 es un documento esencial para la Renta 2025 y en el ámbito fiscal español, ya que permite a los trabajadores comunicar a sus empleadores su situación personal y familiar.
Esta información es crucial para que las empresas apliquen correctamente las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en las nóminas de sus empleados.
Una correcta cumplimentación del Modelo 145 garantiza que las retenciones se ajusten a la realidad de cada trabajador, evitando sorpresas en la declaración de la Renta.
¿Qué es el Modelo 145?
El Modelo 145, denominado oficialmente «Retenciones sobre rendimientos del trabajo.
Comunicación de datos al pagador», es un formulario de la Agencia Tributaria que los empleados deben presentar a su empresa para informar sobre su situación personal y familiar.
Esta comunicación permite al empleador calcular de manera precisa el tipo de retención del IRPF que se aplicará en la nómina mensual del trabajador.
Es fundamental que los datos proporcionados sean veraces y estén actualizados, ya que cualquier discrepancia puede afectar tanto al trabajador como al empleador en términos fiscales.
¿Para qué sirve el Modelo 145 en Renta 2025?
La principal función del Modelo 145 es determinar el porcentaje de retención del IRPF que se aplicará en la nómina del trabajador.
Factores como el estado civil, el número de hijos o ascendientes a cargo, y situaciones de discapacidad influyen directamente en el cálculo de estas retenciones.
Por ejemplo, un trabajador con hijos o con ascendientes mayores de 65 años a su cargo puede beneficiarse de una menor retención en su nómina, reflejando así su capacidad económica real.
Es importante destacar que una retención adecuada evita ajustes significativos al presentar la declaración de la Renta, ya sea en forma de pagos adicionales o devoluciones inesperadas.
¿Quiénes deben presentar el Modelo 145 en la Renta 2025?
Todos los trabajadores por cuenta ajena deben presentar el Modelo 145 a su empleador en las siguientes situaciones:
- Inicio de una nueva relación laboral: Al comenzar en una empresa, es imprescindible que el empleado informe sobre su situación personal y familiar para que las retenciones del IRPF se apliquen correctamente desde la primera nómina.
- Cambios en la situación personal o familiar: Eventos como matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos, fallecimiento de familiares a cargo o reconocimiento de una discapacidad deben ser comunicados a través del Modelo 145, ya que pueden modificar el porcentaje de retención aplicable.
- Actualización anual: Aunque no es obligatorio, es recomendable que, al inicio de cada año fiscal, el trabajador revise y actualice su Modelo 145 para reflejar cualquier cambio ocurrido y asegurar que las retenciones se ajusten a su situación actual.
¿Cómo descargar y presentar el Modelo 145?
El Modelo 145 está disponible para su descarga en la página oficial de la Agencia Tributaria.
Para obtenerlo, se deben seguir los siguientes pasos:
- Acceder al sitio web oficial: Visitar la sección correspondiente al Modelo 145 en la web de la Agencia Tributaria.
- Descargar el formulario: Guardar el archivo PDF en el dispositivo local. Es importante no abrir el formulario directamente en el navegador, ya que algunas funciones podrían no estar disponibles.
- Abrir con Adobe Reader: Utilizar un lector de PDF compatible, como Adobe Reader, para abrir y rellenar el formulario correctamente.
- Cumplimentar el formulario: Introducir los datos personales y familiares de manera precisa, siguiendo las instrucciones proporcionadas en el propio documento.
- Entregar al empleador: Una vez completado, el formulario debe ser entregado al departamento de recursos humanos o a la persona responsable en la empresa.
Es fundamental asegurarse de que toda la información proporcionada sea veraz y esté actualizada, ya que cualquier inexactitud puede derivar en retenciones incorrectas y posibles sanciones por parte de la Agencia Tributaria.
¿Cómo rellenar el Modelo 145?
El Modelo 145 se divide en varios apartados que deben ser completados con atención:
- Datos personales y situación familiar: Incluye información básica como nombre, apellidos, NIF, fecha de nacimiento y estado civil. Además, se debe indicar si existe alguna discapacidad reconocida o si se ha cambiado de residencia por motivos laborales.
- Hijos y descendientes: Se deben detallar los hijos menores de 25 años o mayores con discapacidad que convivan con el trabajador y no tengan rentas anuales superiores a 8.000 euros. Es importante especificar el número de hijos y sus fechas de nacimiento.
- Ascendientes: En este apartado se informa sobre los ascendientes mayores de 65 años o con discapacidad que convivan con el trabajador y no tengan rentas superiores a 8.000 euros anuales.
- Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos: Se debe indicar si el trabajador está obligado a pagar pensiones compensatorias al cónyuge o anualidades por alimentos a favor de los hijos.
- Pagos por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual: Este apartado aplica únicamente para adquisiciones realizadas antes del 1 de enero de 2013, siempre que se tenga derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual.
- Rendimientos con periodos de generación superiores a dos años: Se debe informar si en los cinco años anteriores se han percibido rendimientos con un periodo de generación superior a dos años o considerados obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo.
- Firma y fecha: El formulario debe ser firmado y fechado por el trabajador, confirmando la veracidad de los datos proporcionados.
Es recomendable revisar detenidamente cada apartado y, en caso de duda, consultar con un asesor fiscal o con el departamento de recursos humanos de la empresa para asegurar una correcta cumplimentación.
Importancia de presentar correctamente el Modelo 145
Presentar el Modelo 145 correctamente es crucial para evitar errores en las retenciones del IRPF y garantizar que se ajusten a la realidad económica del trabajador.
Entre las principales razones destacan:
- Evitar sorpresas en la declaración de la Renta: Una retención incorrecta puede resultar en ajustes significativos al presentar la declaración. Si las retenciones han sido inferiores a las necesarias, el contribuyente deberá abonar la diferencia. Por el contrario, una retención excesiva implica que Hacienda tendrá que devolver parte del importe retenido.
- Cumplimiento de la normativa fiscal: La información proporcionada en el Modelo 145 permite a las empresas cumplir con las normativas de retención del IRPF, asegurando que el trabajador contribuya adecuadamente según su capacidad económica.
- Aprovechamiento de beneficios fiscales: Situaciones como tener hijos a cargo, ascendientes mayores de 65 años o discapacidad reconocida pueden reducir significativamente las retenciones aplicadas, mejorando el flujo de caja mensual del trabajador.
Consecuencias de no presentar o presentar incorrectamente el Modelo 145
La falta de presentación del Modelo 145 o la inclusión de información incorrecta puede tener varias consecuencias para el trabajador:
- Aplicación de la retención máxima: Si un empleado no presenta el Modelo 145, la empresa aplicará automáticamente el tipo de retención más alto correspondiente a su salario, lo que puede afectar de manera negativa a su nómina mensual.
- Sanciones por datos falsos: Si Hacienda detecta discrepancias en la información proporcionada, el trabajador podría enfrentarse a sanciones administrativas o económicas, además de tener que regularizar su situación fiscal.
- Dificultades en la devolución del IRPF: En caso de que el Modelo 145 no refleje la realidad económica del contribuyente, este podría perder la oportunidad de beneficiarse de ciertas devoluciones al presentar su declaración de la Renta.
Actualizaciones y Cambios en el Modelo 145 para Renta 2025
La Agencia Tributaria no ha introducido cambios significativos en el diseño o contenido del Modelo 145 para 2025, pero ha reforzado la importancia de mantener actualizados los datos personales y familiares.
Además, con las nuevas normativas sobre prestaciones por desempleo y el incremento del límite para varios pagadores, es fundamental que los trabajadores revisen su situación fiscal y actualicen el modelo si corresponde.
Entre las novedades fiscales de 2025 que podrían afectar a los contribuyentes destacan:
- Revisión de retenciones por incremento salarial: En caso de que el trabajador haya recibido un aumento de sueldo o cambiado de empleo con una remuneración superior, es recomendable actualizar el Modelo 145 para evitar desajustes en las retenciones.
- Ajuste para quienes alquilan su vivienda habitual: Los trabajadores que hayan cambiado su situación de vivienda habitual, como pasar de propietario a inquilino, deben reflejar estos cambios en el formulario para ajustar las deducciones fiscales.
Beneficios de Actualizar el Modelo 145
Actualizar el Modelo 145 cuando ocurren cambios en la situación personal o familiar tiene varias ventajas:
- Ahorro fiscal: Reflejar cambios como el nacimiento de hijos o la obligación de pagar pensiones compensatorias puede reducir el porcentaje de retención y mejorar el flujo de caja mensual.
- Prevención de errores en la Renta: Mantener el Modelo 145 actualizado evita sorpresas en la declaración, ya que las retenciones se ajustan mejor a la realidad del trabajador.
- Optimización de beneficios fiscales: Al informar adecuadamente sobre situaciones como ascendientes a cargo o discapacidad, los contribuyentes pueden maximizar sus beneficios fiscales.
Consejos para los Contribuyentes
- Revisa el Modelo 145 cada inicio de año: Incluso si no ha habido cambios significativos en tu situación personal o familiar, es una buena práctica revisar el formulario y actualizarlo si es necesario.
- Consulta a un asesor fiscal: Si tienes dudas sobre cómo rellenar el Modelo 145 o qué información incluir, un profesional puede ayudarte a garantizar que los datos sean precisos y cumplan con la normativa.
- Guarda copias del formulario: Conserva una copia firmada del Modelo 145 entregado a tu empresa como respaldo en caso de discrepancias o auditorías fiscales.
- Mantente informado sobre cambios legislativos: Las normativas fiscales pueden cambiar de un año a otro. Asegúrate de estar al día con las actualizaciones que puedan afectar el cálculo de tus retenciones.
Conclusión Modelo 145 Renta 2025: Guía Completa para su Cumplimentación y Utilidad
El Modelo 145 Renta 2025 es una herramienta fundamental para garantizar que las retenciones del IRPF aplicadas a las nóminas sean justas y adecuadas.
Su correcta cumplimentación y actualización pueden marcar la diferencia en la planificación financiera del trabajador, evitando ajustes significativos al presentar la declaración de la Renta.
Mantener este modelo actualizado, reflejando la realidad económica y familiar, no solo asegura el cumplimiento de las normativas fiscales, sino que también permite al trabajador aprovechar beneficios fiscales y reducir su carga tributaria.
Por ello, es esencial prestar atención a este formulario y contar con el asesoramiento adecuado en caso de dudas.