La campaña de la Renta 2025 trae importantes novedades para la vivienda, para los propietarios e inquilinos en España.
La correcta declaración de la vivienda, ya sea habitual, alquilada o en proceso de rehabilitación, es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones disponibles.
En este artículo, te explicamos cómo declarar inmuebles en la Renta 2025 y las claves para optimizar tu declaración.
Introducción a la Vivienda en la Renta 2025
La vivienda tiene un peso significativo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
En función del uso del inmueble y de las operaciones realizadas, como la compra, alquiler o rehabilitación, se aplican diferentes normativas y deducciones fiscales.
Este año, el Gobierno ha introducido cambios relevantes, especialmente en los incentivos para el alquiler y la rehabilitación energética, que buscan fomentar el acceso a viviendas asequibles y mejorar la sostenibilidad del parque inmobiliario.
Cómo Declarar la Compra de una Vivienda en Renta 2025
Deducción por adquisición de vivienda habitual en Renta 2025
Si adquiriste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y has aplicado deducciones en años anteriores, puedes seguir beneficiándote de la deducción por inversión en vivienda habitual.
Esta permite desgravar el 15% de las cantidades invertidas, con un máximo de 9.040 euros anuales, siempre que cumplas con estos requisitos:
- La vivienda debe ser tu residencia habitual.
- Debes haber residido en ella de forma efectiva durante al menos tres años.
En el caso de adquisiciones posteriores a 2013, ya no es posible aplicar esta deducción, salvo que las comunidades autónomas ofrezcan algún incentivo específico.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Además de declarar la vivienda en el IRPF, al comprar un inmueble es necesario liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o el IVA, dependiendo de si es una vivienda nueva o de segunda mano.
Aunque este impuesto no afecta directamente a la Renta, tener la documentación en regla es esencial para evitar problemas legales.
Alquiler de Viviendas: Obligaciones y Beneficios Fiscales
Para los Propietarios
Los propietarios que alquilan inmuebles deben declarar los ingresos obtenidos como rendimientos de capital inmobiliario.
Este ingreso se calcula restando los gastos deducibles (como intereses hipotecarios, reparaciones, seguros o impuestos municipales) a los ingresos por alquiler.
Novedades 2025: Reducciones aplicables
- General: La reducción aplicable al rendimiento neto se reduce del 60% al 50%.
- Incrementada al 70%: Si el alquiler es a jóvenes de entre 18 y 35 años en zonas tensionadas.
- Incrementada al 90%: En contratos con una rebaja del 5% respecto al contrato anterior en áreas con tensión de precios.
Estas medidas buscan incentivar el alquiler asequible en zonas donde la oferta es limitada y los precios, elevados.
Para los Inquilinos
Algunas comunidades autónomas mantienen deducciones para inquilinos por el alquiler de su vivienda habitual.
Por ejemplo:
- En Madrid, se aplica una deducción del 30% para menores de 40 años con rentas inferiores a 25.000 euros anuales.
- En Cataluña, la deducción alcanza el 10% para menores de 32 años o familias numerosas con ingresos limitados.
Es importante verificar las condiciones específicas de cada región, ya que las deducciones autonómicas son variables.
Deducciones por Rehabilitación y Eficiencia Energética vivienda Renta 2025
La rehabilitación de inmuebles y las obras que mejoren la eficiencia energética son áreas clave en la Renta 2025.
Estas deducciones, vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025, forman parte de las medidas impulsadas por el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
Deducciones disponibles
Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración:
- Deducción del 20% sobre las cantidades invertidas.
- Límite de 5.000 euros anuales por contribuyente.
- Requiere un certificado energético que acredite la mejora.
Mejora del consumo de energía primaria no renovable:
- Deducción del 40% de los gastos, con un límite de 7.500 euros.
- Es imprescindible acreditar una reducción mínima del 30% en el consumo energético.
Rehabilitación energética de edificios residenciales:
- Deducción del 60% hasta un máximo de 15.000 euros.
- Debe afectar a todo el edificio y no solo a una vivienda individual.
Documentación necesaria
Para solicitar estas deducciones, es obligatorio contar con un certificado energético previo y otro posterior que justifique la mejora alcanzada.
Además, las facturas de las obras deben incluir todos los detalles necesarios para identificar al solicitante y el objeto de la rehabilitación.
Imputación de Rentas Inmobiliarias
Si tienes inmuebles que no están alquilados ni son tu vivienda habitual, debes declarar la imputación de rentas inmobiliarias.
Este concepto se aplica a segundas residencias y propiedades desocupadas.
La imputación corresponde al 1,1% o 2% del valor catastral del inmueble, dependiendo de si este ha sido revisado en los últimos diez años.
Es importante señalar que este ingreso ficticio debe declararse incluso si el inmueble no genera ingresos reales.
Venta de Viviendas y Ganancias Patrimoniales
Cuando se vende un inmueble, es necesario declarar la ganancia o pérdida patrimonial.
La ganancia se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición, incluyendo gastos asociados como notaría, registro o mejoras realizadas.
Exenciones disponibles
- Reinversión en vivienda habitual: Si reinviertes el importe obtenido en la venta de una vivienda habitual en otra vivienda habitual, puedes quedar exento de tributar por la ganancia.
- Mayores de 65 años: Los contribuyentes mayores de 65 años están exentos de tributar por la ganancia patrimonial si venden su vivienda habitual.
Recomendaciones para la Declaración de la Vivienda en Renta 2025
- Organiza tus documentos: Facturas, contratos de alquiler, certificados energéticos y escrituras deben estar en regla.
- Consulta las deducciones autonómicas: Muchas comunidades ofrecen beneficios adicionales que pueden ser de gran utilidad.
- Considera contratar a un asesor fiscal: Si tienes dudas, un experto te ayudará a optimizar tu declaración y evitar errores costosos. Te recomendamos Optirenta.
Conclusión Vivienda Renta 2025: Cómo Declarar la Compra, Alquiler o Rehabilitación de un Inmueble en la Declaración del IRPF
La declaración de la vivienda en la Renta 2025 puede parecer un proceso complejo, pero también representa una oportunidad para aprovechar deducciones y beneficios fiscales.
La clave está en conocer las normativas aplicables, organizar la documentación necesaria y, si es posible, buscar el asesoramiento de un profesional.
Ya sea que hayas adquirido una vivienda, la alquiles o realices mejoras, estos pasos te permitirán optimizar tu tributación y cumplir con tus obligaciones fiscales de manera eficiente.
