Andalucía ofrece una serie de deducciones autonómicas para quienes residen en la región. Además, cabe recordar que es la comunidad autónoma en la que más contribuyentes que presentaron la declaración de la Renta el año pasado.
Estas deducciones autonómicas pueden ayudar a reducir la carga impositiva y brindar beneficios a los contribuyentes.
A continuación, detallamos algunas de las principales deducciones en la Declaración de la Renta para el año 2024:
¿Qué son las deducciones autonómicas?
Las deducciones autonómicas son beneficios fiscales específicos que se aplican en el ámbito de una comunidad autónoma en España. Estas deducciones complementan las deducciones estatales y varían según la región donde tengas tu residencia fiscal.
Los ejes principales de las deducciones autonómicas suelen estar relacionados con:
- Vivienda Habitual: Incentivos para la adquisición o alquiler de la vivienda habitual del contribuyente.
- Circunstancias Socialmente Deseables: Estímulos para el nacimiento, adopción de hijos, fomento del autoempleo, entre otros.
- Protección de Rentas Bajas: Introducción de criterios de carácter social para proteger a los perfiles más desfavorecidos.
Beneficios de las deducciones autonómicas en Andalucía
Las deducciones autonómicas en Andalucía ofrecen beneficios fiscales específicos para los contribuyentes que residen en esta comunidad autónoma.
¿Cuáles son las principales deducciones autonómicas en Andalucía?
Inversión en vivienda habitual protegida y por personas jóvenes
- Se deduce el 5% de las cantidades pagadas por adquisición o rehabilitación de un inmueble que vaya a constituir o constituya la vivienda habitual del contribuyente.
- La vivienda debe tener la calificación de protegida o, en su lugar, el contribuyente debe ser menor de 35 años (requisito que al menos uno de los cónyuges debe cumplir en una declaración conjunta).
- La suma de las bases imponibles general y del ahorro no puede superar los 25,000 euros en tributación individual y los 30,000 euros en tributación conjunta.
Cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual:
Entre las deducciones autonómicas de Andalucía se encuentra la de Cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual:
- La deducción es del 15% de las cantidades invertidas, con un límite de 600 euros que sube a 900 euros en personas con discapacidad.
- Solo podrán acogerse a esta deducción los contribuyentes menores de 35 años, mayores de 65 años o que tengan la consideración de víctima de violencia doméstica, víctima del terrorismo o de persona afectada.
- Además, hay un límite de la suma de las bases imponibles general y del ahorro: 25,000 euros anuales en tributación individual y 30,000 euros en tributación conjunta.
Nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores:
- Se deducen 200 euros por cada hijo nacido o adoptado o cada menor en régimen de acogimiento.
- El importe de la deducción sube a 400 euros si el contribuyente reside en un municipio con problemas de despoblación.
- El límite para la suma de las bases imponibles general y del ahorro es de 25,000 euros en tributación individual y de 30,000 euros en tributación conjunta.
Adopción de hijos en el ámbito internacional:
Otra de las deducciones autonómicas de Andalucía:
- Se otorgan 600 euros de deducción por adopción internacional realizada en el periodo impositivo en cuestión.
- La suma de las bases imponibles general y del ahorro no debe superar los 80,000 euros en tributación individual y los 100,000 euros en tributación conjunta.
Deducción por familia monoparental:
100 euros para padres o madres con hijos menores de edad, con límite de ingresos de 80.000 euros individual y 100.000 euros conjunta.
Deducción por familia numerosa:
200 euros para categoría general y 400 euros para categoría especial, con límite de ingresos de 25.000 euros individual y 30.000 euros conjunta.
Por gastos educativos:
15% de los gastos en enseñanza escolar y extraescolar, máximo de 150 euros, con límite de ingresos de 80.000 euros individual y 100.000 euros conjunta.
Deducción por discapacidad: 150 euros para personas con discapacidad, con límite de ingresos de 25.000 euros individual y 30.000 euros conjunta.
Deducción por cónyuge o pareja con discapacidad:
100 euros para cónyuges o parejas de hecho con discapacidad del 65%, con límite de ingresos de 25.000 euros individual y 30.000 euros conjunta.
Asistencia a personas con discapacidad:
100 euros por persona con discapacidad, con límite de ingresos de 80.000 euros individual y 100.000 euros conjunta. Además, 20% de las cuotas a la Seguridad Social, máximo de 500 euros anuales.
Deducciones autonómicas en Andalucía por ayuda doméstica:
20% del importe en cotizaciones de empleados del hogar, máximo de 500 euros anuales, aplicable a padres/madres de hijos que den derecho al mínimo por descendiente o personas mayores de 75 años.
Deducción por inversión en acciones o participaciones sociales:
Se deduce el 20% de las inversiones, con límite de 4.000 euros anuales.
Deducción por gastos de defensa jurídica laboral
Importe satisfecho en gastos de defensa laboral, con límite de 200 euros.
Deducciones autonómicas en Andalucía por donativos ecológicos
10% de las cantidades donadas, máximo de 150 euros.
Es importante recordar que para disfrutar de estas deducciones autonómicas de Andalucía, el contribuyente debe acreditar la residencia fiscal en Andalucía durante el año 2023, viviendo al menos 183 días en la comunidad. Consulta el Manual de Renta 2023 de la Agencia Tributaria para obtener más detalles sobre estas deducciones.
¿Cómo puedo presentar mi declaración de la Renta en Andalucía?
Para presentar tu declaración dela renta y que apliquen las deducciones autonómicas de Andalucía, puedes seguir estos pasos:
- Oficina Virtual de la Agencia Tributaria de Andalucía: Accede a la Oficina Virtual de la Agencia Tributaria de Andalucía para realizar trámites relacionados con tus impuestos. Aquí podrás presentar tus declaraciones y acceder a servicios como la consulta de datos fiscales, notificaciones electrónicas y más.
- Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHú): Desde el 1 de enero de 2023, las notificaciones por medios electrónicos de la Agencia Tributaria de Andalucía se realizan a través de la DEHú. Autenticándote con tu certificado digital o DNI electrónico, podrás visualizar y comparecer tus notificaciones pendientes, consultar las notificaciones ya comparecidas y acceder a su contenido.
- Servicios de Información y Validación: Utiliza la plataforma para verificar ingresos mediante NRC, consultar y pagar liquidaciones, y acceder a otros servicios relacionados con tus impuestos
Recuerda que debes acreditar tu residencia fiscal en Andalucía durante el año 2023 para disfrutar de las deducciones y beneficios fiscales específicos de la región. Si tienes dudas específicas sobre tu situación, te recomiendo consultar con un asesor fiscal o visitar la página oficial de la Agencia Tributaria de Andalucía para obtener información detallada sobre los procedimientos y requisitos.
es recomendable consultar a un asesor fiscal si tienes dudas sobre cómo declarar estos pagos.
